Concorso a cattedra 2020 - Scienze Economico-Aziendali

32 / 42

XXX Indice
www.edises.it
SEZIONE XIILa gestione fiscale
Capitolo 39Le imposte
39.1 La fattispecie tributaria: elementi costitutivi ed effetti.....................................................741
39.2 Le imposte...........................................................................................................................741
39.2.1 Introduzione...........................................................................................................741
39.2.2 Il restringimento e l’ampliamento del presupposto d’imposta...........................742
39.3 La quantificazione del tributo...........................................................................................744
39.4 La soggettività passiva tributaria........................................................................................745
39.4.1 Il domicilio fiscale...................................................................................................745
39.5 La solidarietà passiva tributaria..........................................................................................745
39.6 La sostituzione d’imposta...................................................................................................746
39.7 La dichiarazione tributaria.................................................................................................748
39.7.1 Natura giuridica ed effetti della dichiarazione.....................................................748
39.7.2 La dichiarazione dei redditi...................................................................................748
39.8 Le scritture contabili obbligatorie secondo la normativa fiscale.....................................749
39.8.1 Gli obblighi contabili e documentali delle imprese.............................................750
39.8.2 Gli obblighi contabili e documentali dei lavoratori autonomi............................752
39.8.3 Le modalità di tenuta e conservazione delle scritture contabili..........................753
39.9 Il regime dei minimi...........................................................................................................755
Capitolo 40L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)
40.1 Il presupposto dell’IRPEF..................................................................................................756
40.2 Soggetti passivi ...................................................................................................................757
40.3 I redditi prodotti in forma associata .................................................................................758
40.3.1 Le società di persone commerciali .......................................................................758
40.3.2 Le società semplici..................................................................................................758
40.3.3 Le associazioni professionali..................................................................................758
40.3.4 Il Gruppo europeo di interesse economico (GEIE)............................................759
40.4 L’imputazione dei redditi nella famiglia...........................................................................759
40.4.1 L’impresa familiare.................................................................................................760
40.5 La determinazione del reddito imponibile ......................................................................760
40.5.1 Criteri generali di valutazione ..............................................................................760
40.5.2 Gli oneri deducibili ...............................................................................................761
40.6 La determinazione dell’imposta .......................................................................................762
40.6.1 La determinazione dell’imposta lorda .................................................................762
40.6.2 La determinazione dell’imposta netta e dell’imposta a debito ..........................762
40.6.3 Le detrazioni d’imposta ........................................................................................762
40.7 Le categorie di reddito: i redditi fondiari ........................................................................763
40.7.1 Il reddito dei terreni: il reddito dominicale e il reddito agrario.........................764
40.7.2 Il reddito dei fabbricati .........................................................................................765
40.8 Le categorie di reddito: i redditi di capitale.....................................................................765
40.8.1 Gli interessi e i proventi derivanti da rapporti di finanziamento .......................766
40.8.2 I proventi derivanti dalla partecipazione in società ed enti soggetti a IRES. .....766
40.9 Le categorie di reddito: i redditi di lavoro dipendente...................................................768
40.9.1 La determinazione del reddito di lavoro dipendente..........................................768
40.9.2 I redditi di lavoro dipendente non tassabili..........................................................770
40.9.3 I redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente..................................................771